Outros documentos SPED contribuições - F100 / P200 - Cadastrar / Consultar

Os blocos F100 e P100/P200 são componentes do EFD Contribuições, mas diferentemente de outros blocos, não possuem origem em documentos fiscais eletrônicos. Por isso, os lançamentos devem ser feitos diretamente no sistema, sempre com orientação contábil.

Bloco F100

  • Finalidade: Registrar receitas ou despesas que não possuem documento fiscal eletrônico, como:

    • Receitas financeiras

    • Recibos de subcontratação

    • Manutenção e outros serviços similares

  • Recomendação: Ter o aval do contador antes de lançar qualquer registro para evitar tributações indevidas.

Passo a Passo para Lançamento no F100:

  1. Acesse: Fiscal → Arquivos Fiscais → Outros Documentos EFD Contribuições → F100 Demais Documentos e Operações.

  2. Clique em Cadastrar e preencha os campos obrigatórios:

    • Data de cadastro (data do lançamento)

    • Indicador do tipo de operação

    • Valor da operação

    • CST, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS

    • Código da base de cálculo dos créditos e origem do crédito, se houver

    • Estrutura da conta contábil previamente cadastrada

  3. Salve o registro.

  4. Atenção: não é possível alterar a data de lançamento do Bloco F100.

Blocos P100 e P200 (CPRB – Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta)

  • Finalidade: Escriturar receitas sujeitas à CPRB.

  • Datas de referência: Geralmente pelo mês seguinte ao período apurado; lançamentos retroativos são permitidos.

  • Campos a serem preenchidos:

    • Receita Bruta Total do período

    • Valores das atividades sujeitas à contribuição

    • Modalidade de incidência tributária

    • Código indicador da atividade (Tabela 5.1.1)

    • Exclusões da Receita Bruta

    • Base de cálculo e alíquota da contribuição

    • Conta contábil previamente cadastrada

    • Valor total apurado (calculado automaticamente)

    • Ajustes de redução ou acréscimo, se necessário

    • Contribuição previdenciária a recolher

    • Código de Receita (DCTF)

Importante:

  • Todos os registros ficam disponíveis para consulta e edição.

  • Qualquer lançamento equivocado pode resultar em incidência indevida de tributos, por isso o acompanhamento do contador é essencial.

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